銀行存款日記賬怎么登？銀行存款日記賬是用來(lái)逐筆記錄和反映銀行存款的收入、付出及結(jié)余情況的賬簿。設(shè)置和登記銀行存款日記賬，可以加強(qiáng)對(duì)銀行存款的日常監(jiān)督和管理，便于同銀行進(jìn)行賬項(xiàng)核對(duì)，以保證銀行存款的安全。

銀行存款日記賬通常是由出納員根據(jù)審核后的銀行存款收款憑證和付款憑證，逐日逐筆順序登記，如果將現(xiàn)金存入銀行，存款的收入數(shù)應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金付款憑證登記。每日終了，應(yīng)結(jié)出賬面余額，并定期同銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)賬單逐項(xiàng)進(jìn)行核對(duì)，如有不符，及時(shí)查明原因，予以更正。

下面將對(duì)銀行存款日記賬的設(shè)置和登記方法進(jìn)行具體的介紹。

(一)對(duì)銀行存款日記賬進(jìn)行設(shè)置

企業(yè)都應(yīng)該設(shè)置銀行存款日記賬，只要該企業(yè)存在貨幣資金結(jié)算業(yè)務(wù)。銀行存款日記賬要采用訂本式賬簿。銀行存款日記賬一般設(shè)置“日期”、“憑證”、“摘要”、“結(jié)算憑證”、“對(duì)方科目”、“收入”、“付出”、“結(jié)余”等欄目。銀行存款日記賬設(shè)置“結(jié)算憑證”欄，是為了方便與銀行對(duì)賬單核對(duì)。賬簿格式一般采用三欄式，也可分別設(shè)立多欄式的銀行存款收入日記賬和銀行存款支出日記賬。

企業(yè)的其他貨幣資金日記賬的格式設(shè)置可以參照銀行存款日記賬的格式，銀行存款日記賬是各單位重要的經(jīng)濟(jì)檔案之一，在啟用賬簿時(shí)，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定和要求逐項(xiàng)填寫(xiě)“賬簿啟用表”，以便保證賬簿的合法性。

(二)銀行存款日記賬的登記方法

銀行存款日記賬的登記極為重要，因此，登記銀行存款日記賬應(yīng)由專人負(fù)責(zé)。登記時(shí)應(yīng)做到數(shù)字真實(shí)準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，登記及時(shí)，賬證相符，書(shū)寫(xiě)工整，摘要清楚，便于查閱，按期結(jié)算，不拖延積壓，發(fā)生記錄錯(cuò)誤必須按規(guī)定的方法更正等。