出納控制的印章必須保妥善保管，并嚴格按照預(yù)定用途使用。但是，支票上的各種印章不得由出納員一人保管。下面給大家講講出納日常貨幣資金核算方式，供你們閱讀參考。 ?

(一)處理現(xiàn)金收支，審核審批有據(jù)。嚴格按照*有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核審計員的審核簽章付款憑證，進行復(fù)核并辦理付款。重大支出項目必須經(jīng)會計主管、總會計師或者單位領(lǐng)導(dǎo)批準后方可辦理。收到款項后，必須在收據(jù)和付款憑證上簽名，并加蓋“收訖”印章。 ?

(二)辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。嚴格控制空白支票。如果因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時,付款單位的名稱、付款的目的、發(fā)行日期、規(guī)定的限制和還款期限必須在支票上寫明,支票持有人必須在在專設(shè)登記簿上簽章。過期的空白支票應(yīng)交給開證人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”的印章，并將其與存根一起保存。如果支票丟了，應(yīng)該立即向銀行辦理掛失手續(xù)。禁止向任何單位出租銀行帳戶或個人辦理結(jié)算。 ?

(三)仔細登錄日記賬，保證日清月結(jié)。根據(jù)已處理的收付憑證，逐筆登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，結(jié)存余額?，F(xiàn)金的賬面余額應(yīng)及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行余額調(diào)節(jié)表，使余額與對賬單上的余額調(diào)整相符。對于末達帳款，應(yīng)及時核對。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。 ?

(四)保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。對于現(xiàn)金和各種證券，確保它是安全的和完整的?，F(xiàn)鈔不得超過銀行核定的限額，超過的部分必須及時存入銀行。不得使用“白條”抵扣現(xiàn)金，不得挪用現(xiàn)金。如果手頭現(xiàn)金出現(xiàn)短缺或過剩，應(yīng)找出原因，并根據(jù)情況分別處理。不能私下取走或補足。如果貨物短缺，要負賠償責任。保管好保險柜密碼，保管好鑰匙，不要轉(zhuǎn)讓給他人。 ?

(五)保留相關(guān)印章，登記注銷支票。出納控制的印章必須保妥善保管，并嚴格按照預(yù)定用途使用。但是，支票上的各種印章不得由出納員一人保管?？瞻字笔論?jù)和空白支票必須嚴格管理，專設(shè)登記簿登記，認真辦理注銷登記手續(xù)。 ?

(六)復(fù)核收入憑證，處理銷售結(jié)算。認真審核銷售業(yè)務(wù)的相關(guān)文件，嚴格遵守銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時處理銷售款項的結(jié)算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，應(yīng)及時通知有關(guān)*處理。 ?