開(kāi)戶單位從開(kāi)戶銀行支取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)當(dāng)如實(shí)說(shuō)明支取現(xiàn)金的目的，經(jīng)開(kāi)戶銀行審核同意，由開(kāi)戶單位會(huì)計(jì)主管人員簽章支付。接下來(lái)給大家講講出納現(xiàn)金管理的注意事項(xiàng)，感興趣請(qǐng)往下看吧! ?

1. 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，并遵守有關(guān)存貨限額的規(guī)定。 ?

2. 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，加強(qiáng)現(xiàn)金收支管理。 ?

開(kāi)戶單位的現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日匯入開(kāi)戶銀行。當(dāng)日送存有困難的，由儲(chǔ)蓄銀行確定送存期;開(kāi)戶單位支付現(xiàn)金，可以從賬戶內(nèi)的庫(kù)存現(xiàn)金支付，也可以從開(kāi)戶銀行支取。不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付，即不允許“坐支”。單位有特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)有關(guān)*審查批準(zhǔn)，并在批準(zhǔn)的范圍和限額內(nèi)提取。同時(shí)，收入和支出必須入賬。 ?

開(kāi)戶單位從開(kāi)戶銀行支取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)當(dāng)如實(shí)說(shuō)明支取現(xiàn)金的目的，經(jīng)開(kāi)戶銀行審核同意，由開(kāi)戶單位會(huì)計(jì)主管人員簽章支付。 ?

因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便、搶險(xiǎn)救災(zāi)及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的單位、應(yīng)當(dāng)提交書面申請(qǐng)給開(kāi)戶銀行，由本單位的會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人簽名和蓋章，經(jīng)開(kāi)戶銀行審查和批準(zhǔn)后支付。 ?

此外，不允許用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的憑證代替庫(kù)存現(xiàn)金，即不允許使用“白條頂庫(kù)”;現(xiàn)金不得用于欺詐用途;銀行賬戶不得代其他單位和個(gè)人存取現(xiàn)金;不準(zhǔn)用單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄，不得保留賬外公款，即不得“公款私存”，也不得設(shè)立“小金庫(kù)”等等。 ?

違反上述規(guī)定的單位將按違規(guī)金額的一定比例予以處罰。 ?