會計這個職業(yè)是比較受歡迎的職業(yè)，會計有很多個小種類，今天要說的是跨境電商企業(yè)稅務(wù)處理 ，對于這個職業(yè)不是很了解的可以看一下2021年跨境電商企業(yè)一定要做的納稅籌劃&節(jié)稅80%！，*跨境賣家針對不同貨值的稅務(wù)處理方式，麗水有哪些跨境電子商務(wù)企業(yè)去哪個網(wǎng)站哪個條目！做統(tǒng)計調(diào)查！，跨境電商不可不知的稅務(wù)問題，跨境電子商務(wù)企業(yè)普遍面臨稅務(wù)不合規(guī)問題??。

1.2021年跨境電商企業(yè)一定要做的納稅籌劃&節(jié)稅80%！

2021-2021最火的行業(yè)是什么，那非跨境電商莫屬！2021年初，一跨境電商協(xié)會會長來深圳考察，主要是咨詢跨境電商企業(yè)的節(jié)稅籌劃。目前該企業(yè)年收入約三億左右，主要為設(shè)立在香港的公司提供服務(wù)，想了解如何進(jìn)行節(jié)稅籌劃。一、新形勢下電商企業(yè)面臨的稅收風(fēng)險隨著金稅三期的完善及金稅四期的即將上線，未來電商平臺的數(shù)據(jù)將會與稅局打通，電商企業(yè)需要逐步規(guī)范財務(wù)，實現(xiàn)兩帳合一，以面對未來可能發(fā)生的稅收風(fēng)險。1、2021年電商企業(yè)將是稅務(wù)稽查的重點之一。近期，有多家電商企業(yè)因為報表與電商平臺數(shù)據(jù)不符而被稽查，雖然短時間不會大規(guī)模對此行業(yè)進(jìn)行稽查，但金稅四期上線后，基于大數(shù)據(jù)對電商平臺數(shù)據(jù)的合并，電商企業(yè)如果不及時規(guī)范化，未來將面臨著稅務(wù)風(fēng)險。2、利用個人卡收款或移動支付進(jìn)行收款面臨風(fēng)險。近期，已有多家企業(yè)因為利用個人卡收款，或直接用個人微信或支付寶收款而被罰款和補稅，所以電商企業(yè)在規(guī)范財稅時，需要將移動收款方式與銀行收入一起進(jìn)行申報。二、電商企業(yè)的節(jié)稅籌劃思路1、遷址。針對營收超過500萬的大型電商，可以將總公司遷移到稅收洼地，享受地方稅收返還。對于大型電商企業(yè)，一方面需要用自己的品牌上架各大平臺，同時營收高，只能采用一般納稅人的公司形式。有限公司需要交25%的企業(yè)所得稅和20%的個稅，注冊到稅收洼地，可以享受到地方稅收40-80%的稅收獎勵。以一年1000萬企業(yè)所得稅納稅額為例，通過變更注冊地，可以獲得200-400萬的稅收返還，還是非常不錯的。目前以上海最為穩(wěn)定，可以獲得40%左右的稅收獎勵，山東、河南、江蘇等部分園區(qū)對納稅額高的企業(yè)，可給到地方所得的80%。注冊到上海自貿(mào)區(qū)、海南自貿(mào)區(qū)，企業(yè)所得稅可以按15%來計算，也是一種不錯的選擇。2、劃大為小。電商企業(yè)一般都是具有美工設(shè)計*、服務(wù)*等，可以將這些*采用阿米巴模式，獨立出來，在稅籌星園區(qū)成立一家家小規(guī)模的個體戶或個人獨資企業(yè)，公司以服務(wù)外包的方式，將這些服務(wù)外包出去，從而實現(xiàn)節(jié)稅效果。我們以500萬利潤為例，如果此500萬留在公司內(nèi)，則需要交25%的企業(yè)所得稅和20%的個稅，合計達(dá)到40%，即200萬的稅?，F(xiàn)在將500萬作為設(shè)計服務(wù)費支付給一家設(shè)計工作室，此工作室采用個體戶核定征收方式，稅額為：1）增值稅1%，5萬。2)企業(yè)所得稅 0元3）個人所得稅核定約2.16%，10.9萬合計只有16萬不到的稅，節(jié)省了184萬！3、延長供應(yīng)鏈。對于有采購業(yè)務(wù)的電商企業(yè)，可以將采購中心獨立出來，設(shè)立成為個人獨資企業(yè)或個體戶，通過定價轉(zhuǎn)移法將利潤留在個體戶。個體戶采用核定征收的方式，綜合稅負(fù)只有2.5%左右。即公司向個體戶進(jìn)行采購，個體戶再向客戶進(jìn)行采購，同時個體戶可以給公司開1%或3%的專票，不僅解決了無票支出難題，而且可以實現(xiàn)節(jié)稅效果。三、個體戶核定園區(qū)的幾種模式目前在很多地方對于個體戶給予很多優(yōu)惠政策，但個體戶注冊需要具有門面地址，所以一般企業(yè)很難找到適合的園區(qū)。現(xiàn)在稅籌星合作的上海、安徽、福建、江西、山東等地對個體戶可以采用一定的優(yōu)惠稅率，主要有以下幾種：1、包稅制園區(qū)。所謂包稅制園區(qū)就是按不同的園區(qū)政策，將增值稅、所得稅等綜合起來，只收取一個固定的稅率。這些園區(qū)包括江西、山東、寧夏、江西、江蘇等多個園區(qū)。2、核定利潤率10%+五級累進(jìn)以及直接核定個稅0.5%-0.8%這些園區(qū)包括山東、福建、西安、江蘇、安徽、江西等地，企業(yè)可以根據(jù)不同的行業(yè)和要求，就近選擇適合的園區(qū)。3、雙免園區(qū)部分城市針對月度10萬以內(nèi)的個體戶，不僅可以享受免增值稅，而且還可以免所得稅，相當(dāng)于企業(yè)在月度10萬以內(nèi)稅額為0元。目前園區(qū)主要在山東。綜上所述，電商企業(yè)通過優(yōu)化商業(yè)模式，采用不同的企業(yè)組織形式，就可以輕松實現(xiàn)稅收籌劃的效果。

2.*跨境賣家針對不同貨值的稅務(wù)處理方式

*公司跨境賣家*自發(fā)貨＜150歐元亞馬遜、eBay等跨境電商平臺同意實施代收代繳，賣家只需要稅務(wù)申報，不需要再另外交稅。*自發(fā)貨＞150歐元所有平臺都不代收代繳，不可以申報IOSS，賣家自行繳納和稅務(wù)申報。FBA/海外倉發(fā)貨無論銷售額多少，亞馬遜、ebay等跨境電商平臺統(tǒng)一實施代收代繳，賣家只需要做稅務(wù)申報，平臺已經(jīng)代收代繳的訂單不需要再另外繳稅。

3.麗水有哪些跨境電子商務(wù)企業(yè)去哪個網(wǎng)站哪個條目！做統(tǒng)計調(diào)查！

麗水市*跨境電商會聚中心正式運營 該會聚平臺集“貨源、平臺、銷售、倉儲”等功能為1體，旨在為國際電商賣家提供會聚區(qū)場地，為電商賣家提供通達(dá)全球的郵政國際小包業(yè)務(wù)，吸引更多跨境會聚發(fā)展，從而構(gòu)成產(chǎn)業(yè)“洼地”，打造“*主導(dǎo)、郵政運營、企業(yè)參與、1站服務(wù)”的跨境電子商務(wù)產(chǎn)業(yè)集群。該會聚平臺分期開發(fā)，第1期2000平方米，已引入5家跨境電商入駐（分別為服裝、飾品、刀劍類網(wǎng)商），意向入駐的達(dá)20多家。下1步，該平臺還將疊加海關(guān)、稅務(wù)、供應(yīng)鏈金融、落地配等配套服務(wù)，建設(shè)“倉儲+寄遞+配送+客服+金融”進(jìn)出口全業(yè)務(wù)支持的綜合寄遞服務(wù)中心，改造和升級現(xiàn)有系統(tǒng)，實現(xiàn)全流程操作和服務(wù)

4.跨境電商不可不知的稅務(wù)問題

2015 年，*跨境電商交易規(guī)模為 5.4 萬億，同比增長 28.6%。其中，*跨境電商進(jìn)出口結(jié)構(gòu)出口占比 83.2%，進(jìn)口比例 16.8%。2015 年，*跨境電商交易模式跨境電商 B2B 交易占比 88.5%，跨境電商 B2C 交易占比 11.5%?？缇畴娚倘缁鹑巛?，為以后公司長遠(yuǎn)噶站做準(zhǔn)備，做到合法化、正規(guī)化操作，跨境電商B2B以及B2C賣家需要了解跨境電商整個流程中的稅務(wù)問題。一、跨境電商物流流程跨境電商相比國內(nèi)電商復(fù)雜性高很多，其中稅務(wù)問題也涉及到兩個*，復(fù)雜程度更高。其中包括在*境內(nèi)的報關(guān)出口以及目的*的清關(guān)進(jìn)口。在報關(guān)出口后，購銷合同等文件齊備就可以證明貨物是符合外貿(mào)企業(yè)出口的貨物，則可進(jìn)行出口退稅。目的國進(jìn)口清關(guān)時需要繳納進(jìn)口稅金，在銷售階段可能還需要協(xié)助*收取消費增值稅。二、*報關(guān)出口的“出口退稅”政策出口貨物退（免，Export Rebates）稅，簡稱出口退稅，其基本含義是指對出口貨物退還其在國內(nèi)生產(chǎn)和流通環(huán)節(jié)實際繳納的增值稅、消費稅。不同貨物的退稅率不同，主要有17%、14%、13%、11%、9%、5%等五檔退稅率。合理利用出口退稅，可有效降低成本，提高毛利。一般跨境電商的熱銷品的退稅率都在11%-17%之間。*對通過一般貿(mào)易交易方式出口的貨物可以按規(guī)定辦理退（免）稅，目前跨境電商賣家適用的情形可包括：1) 海外倉頭程（海運/空運/快遞）發(fā)貨2) FBA頭程（海運/空運/快遞）發(fā)貨3) 國際快遞發(fā)貨了解更多出口退稅內(nèi)容》》三、目的*進(jìn)口繳納的進(jìn)口稅金在貨物進(jìn)口時，需要提供清關(guān)主體清關(guān)，清關(guān)后需要繳納進(jìn)口稅金。進(jìn)口稅金=關(guān)稅+進(jìn)口增值稅關(guān)稅=貨物申報價值*關(guān)稅稅率進(jìn)口增值稅=（申報貨值+頭程運費+關(guān)稅）*增值稅率備注：1、關(guān)稅稅率根據(jù)不同產(chǎn)品，不同材質(zhì)成分等會不同，由HSCODE決定2、增值稅率不同*不同，比如美國0%，英國20%，德國19%，荷蘭21%等四、目的*銷售增值稅在亞馬遜美國站銷售的賣家一般會說通過說明賣家非美國本地賣家，完成美國稅表W-8BEN(W8),由開戶人填報聲明其本人并非美國公民，要求免除美國的相關(guān)稅項。申報后有效三年。如果是亞馬遜英國站，英國稅局HMRC在16年頒布樂樂法令，要求跨境電商平臺（eBay、Amazon等）所有使用海外倉儲的賣家們，即便您使用的海外倉儲服務(wù)是由第三方物流公司，也從未在英國當(dāng)?shù)亻_設(shè)公室或者聘用當(dāng)?shù)貑T工，但您的產(chǎn)品是從英國境內(nèi)發(fā)貨并完成交易的需要繳納銷售增值稅。使用直發(fā)物流服務(wù)的商家不受影響。繳納英國的銷售增值稅需要先注冊VAT稅號，獲取EORI碼，并按照HRMC的要求進(jìn)行季度申報。五、如何將稅務(wù)合法化，正規(guī)化？出口退稅+目的國稅金正常繳稅 才是合法正規(guī)的*途徑。以英國為例，繳納銷售增值稅會增加成本，降低產(chǎn)品的競爭力，出口退稅卻可以獲得*費用支持，降低成本，出口退稅是*鼓勵出口的象征，將出口退稅和目的*繳納銷售增值稅相結(jié)合，可有效控制成本，同時有可實現(xiàn)正規(guī)化合法化的路徑。以英國的賣家情形舉例如下：從案例中可明顯得出，出口退稅可以提升6.27%的毛利，其中出口退稅可以退回2.95W，銷售繳納的VAT為1.4W，正規(guī)化操作，成本增加也可在控制范圍內(nèi)。出口易介紹：出口易物流是貝法易集團(tuán)旗下，以全球倉儲為核心，整合全球物流網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，為跨境電商賣家提供海外倉儲、國際專線、國際小包、國際快遞、FBA頭程等物流服務(wù)以及本地化售前售后服務(wù)，解決訂單管理、金融融資等難題，打造最值得信賴的跨境電商全程物流解決方案提供商出口易網(wǎng)址:www.chukou1.com出口易官方電話：400-6908-223

5.跨境電子商務(wù)企業(yè)普遍面臨稅務(wù)不合規(guī)問題

就目前情況而言，稅務(wù)是跨境電商企業(yè)最容易被忽視的板塊?？缇畴娚唐髽I(yè)面臨的財稅不合格問題主要有三點：1. 大部分跨境電商企業(yè)都是零申報，收據(jù)也通過個人賬戶，不知道它有什么樣的風(fēng)險。 許多跨境電商賣家對企業(yè)的基本財稅管理知之甚少。2. 雖然一些工廠和貿(mào)易轉(zhuǎn)型的老板知道傳統(tǒng)的企業(yè)稅收問題，但他們不知道如何處理跨境電子商務(wù)的海外稅收和出口退稅。3. 一些跨境電商老板自己也知道公司自身財稅有很多不合格的地方，但不知道如何應(yīng)對。如，外幣如何合法轉(zhuǎn)移到*？公司如何記賬和申報納稅、如何為多家商店和公司的員工支付社保？此外，一些跨境電子商務(wù)企業(yè)不僅經(jīng)營不規(guī)范，還通過灰色渠道來節(jié)約公司的運營成本。雖然到目前為止還沒有被發(fā)現(xiàn)，但隱藏的炸彈對企業(yè)構(gòu)成了很高的風(fēng)險。需謹(jǐn)慎！

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