會(huì)計(jì)這個(gè)職業(yè)是比較受歡迎的職業(yè)，會(huì)計(jì)有很多個(gè)小種類，今天要說的是煤炭企業(yè)稅務(wù)常見問題 ，對(duì)于這個(gè)職業(yè)不是很了解的可以看一下2021年煤炭行業(yè)*稅收政策，從事煤炭貿(mào)易行業(yè)的你還在為企業(yè)稅負(fù)高，缺發(fā)票而頭疼？稅務(wù)籌劃教你如何解決，煤炭企業(yè)稅務(wù)籌劃的文獻(xiàn)綜述怎么寫，煤炭行業(yè)清查賬目，了解稅收政策，提前規(guī)避企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，煤炭行業(yè)稅收負(fù)擔(dān)21%，缺少進(jìn)項(xiàng)，如何抓住“救命稻草”合理降低稅負(fù)?，煤炭貿(mào)易公司的稅務(wù)問題??。

1.2021年煤炭行業(yè)*稅收政策

煤炭、鋼鐵、砂石等等貿(mào)易行業(yè)稅率方面可謂是相當(dāng)?shù)母?，光增值稅都已?jīng)達(dá)到13%,還有所得稅、分紅稅等等，各種稅加起來可謂是相當(dāng)可怕。還有一點(diǎn)讓老板頭痛的就是現(xiàn)煤炭類行業(yè)大多都是自產(chǎn)自銷，還有的是從個(gè)人賣家手中購買，個(gè)人賣家給企業(yè)開不出發(fā)票，或者個(gè)人賣家因?yàn)槎愄叨辉附o企業(yè)開發(fā)票，這就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)沒有增值稅發(fā)票抵扣不了稅，所大多企業(yè)和個(gè)人在這一點(diǎn)上有時(shí)甚至?xí)l(fā)生業(yè)務(wù)糾紛。?現(xiàn)財(cái)政給予煤炭行業(yè)政策如下：一、稅收返還當(dāng)?shù)貫榱嗽黾幼约旱呢?cái)政收入還有就是為了減輕一些企業(yè)的稅負(fù)壓力。返還企業(yè)納稅的增值稅以及所得稅地方留存的30%—80%稅收政策如下：年繳納稅費(fèi)在100萬以下，返還地方留存的30%年繳納稅費(fèi)在100萬—300萬，返還地方留存的40%年繳納稅費(fèi)在300萬—500萬，返還地方留存的50%年繳納稅費(fèi)在500萬—1000萬，返還地方留存的60%年繳納稅費(fèi)在1000萬—5000萬，返還地方留存的70%年納稅額度在5000萬以上，進(jìn)行一事一議，*可以返到80%二、針對(duì)上游開不出發(fā)票，而財(cái)政給予自然人代開核定，核定個(gè)稅0.4%，增值稅1%，附加稅0.06%，綜合稅率1.46%，代開額度上漲至每年5000萬，這額度滿足大量企業(yè)的需求了。如：你上游缺你這邊100萬的票，而他自己去開要繳納20萬的稅費(fèi)，而使用代開核定100萬只需繳納1.46萬的稅費(fèi)，這實(shí)屬為自己節(jié)稅了很多。

2.從事煤炭貿(mào)易行業(yè)的你還在為企業(yè)稅負(fù)高，缺發(fā)票而頭疼？稅務(wù)籌劃教你如何解決

現(xiàn)如今煤炭貿(mào)易公司是一個(gè)利潤相當(dāng)高的行業(yè)，利潤高就代表著稅負(fù)高，稅負(fù)高就代表著企業(yè)收入降低，我們?yōu)榱嗽黾悠髽I(yè)的收入應(yīng)該做哪些措施呢？接下來，讓我用實(shí)例帶大家去了解并解決煤炭貿(mào)易公司稅負(fù)高的問題。一、實(shí)際案例：在我這辦理的從事煤炭銷售的甲公司，一年?duì)I業(yè)收入額在數(shù)千萬元，實(shí)際利潤在3千萬左右。在實(shí)務(wù)中，甲公司的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)，遇到到了主要的財(cái)稅難題為：1、由于產(chǎn)品的特殊性，成本低，利潤高，進(jìn)項(xiàng)票少，使增值稅和企業(yè)所得稅稅負(fù)一直高居不下；2、還有一些成本費(fèi)用需要用于市場公關(guān)和關(guān)系維護(hù)上面，對(duì)方一般都為個(gè)人，且無法提供正規(guī)發(fā)票，就造成了缺進(jìn)項(xiàng)票的問題，所以有些費(fèi)用只能找發(fā)票來沖，但是依然無法完全滿足。在金稅三期等稅務(wù)趨嚴(yán)的大背景下，甲公司面臨著巨大的挑戰(zhàn)，所以想要尋求一個(gè)專業(yè)合理稅務(wù)籌劃解決方案，能夠解決他們企業(yè)稅負(fù)高，缺成本票，能實(shí)現(xiàn)合理合法合規(guī)節(jié)稅減稅，為企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。二、甲公司的風(fēng)險(xiǎn)與責(zé)任1、甲公司存在買賣發(fā)票等虛開發(fā)票相關(guān)行為，有罰金，滯納金，嚴(yán)重者需連帶刑事責(zé)任；2、甲公司的財(cái)務(wù)和管理人員，存在財(cái)稅管理不善的相關(guān)連帶責(zé)任。三、針對(duì)甲公司的解放方案：1.稅收扶持方案：將他們的將企業(yè)注冊(cè)地到有稅收扶持政策的地方園區(qū)，無需實(shí)體入駐，只是變更一下注冊(cè)地址，即可享受地方園區(qū)的稅收扶持政策，合理合法的降低稅負(fù)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。增值稅：返還地方留存的60%-70%企業(yè)所得稅:返還地方留存的60%-70%2.核定征收方案：在園區(qū)新辦個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，享受園區(qū)核定征收，增值稅：1%，附加稅：0.18%，核定個(gè)稅0.5%-1.9%，由新辦的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，為主體公司開發(fā)票，雙方形成業(yè)務(wù)再造，但是發(fā)票的背后一定是真實(shí)業(yè)務(wù)的存在，為解決大部分成本問題，然后個(gè)獨(dú)享受核定征收稅負(fù)低，又降低了主體公司的稅負(fù)，從而達(dá)到了降低企業(yè)整體稅負(fù)壓力，為企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。此處以甲公司為例：甲公司是入駐到我園區(qū)享受的返稅政策，甲公司覺得返稅比例特別高，直接返稅70%，為甲公司減低了企業(yè)稅負(fù)，增加了企業(yè)的收入?？偨Y(jié)：，煤炭貿(mào)易行業(yè)主要是面臨利潤高，缺成本票、進(jìn)項(xiàng)票，一些實(shí)際支出，無法取得發(fā)票，以上兩個(gè)方案，根據(jù)企業(yè)具體問題來進(jìn)行解決，園區(qū)多，園區(qū)方案也不一樣要對(duì)企業(yè)進(jìn)行具體分析，為企業(yè)刮骨。詳情可約至園區(qū)考察。這里是稅籌stell，關(guān)注我?guī)懔私飧喽悇?wù)訊息，詳情更多，請(qǐng)私信或留言，看到會(huì)*時(shí)間回復(fù)。

3.煤炭企業(yè)稅務(wù)籌劃的文獻(xiàn)綜述怎么寫

　　文獻(xiàn)綜述是對(duì)某一方面的專題搜集大量情報(bào)資料后經(jīng)綜合分析而寫成的一種學(xué)術(shù)論文， 它是科學(xué)文獻(xiàn)的一種?！　「袷脚c寫法　　文獻(xiàn)綜述的格式與一般研究性論文的格式有所不同。這是因?yàn)檠芯啃缘恼撐淖⒅匮芯康姆椒ê徒Y(jié)果，特別是陽性結(jié)果，而文獻(xiàn)綜述要求向讀者介紹與主題有關(guān)的詳細(xì)資料、動(dòng)態(tài)、進(jìn)展、展望以及對(duì)以上方面的評(píng)述。因此文獻(xiàn)綜述的格式相對(duì)多樣，但總的來說，一般都包含以下四部分：即前言、主題、總結(jié)和參考文獻(xiàn)。撰寫文獻(xiàn)綜述時(shí)可按這四部分?jǐn)M寫提綱，在根據(jù)提綱進(jìn)行撰寫工?！　∏把圆糠?，主要是說明寫作的目的，介紹有關(guān)的概念及定義以及綜述的范圍，扼要說明有關(guān)主題的現(xiàn)狀或爭論焦點(diǎn)，使讀者對(duì)全文要敘述的問題有一個(gè)初步的輪廓?！　≈黝}部分，是綜述的主體，其寫法多樣，沒有固定的格式?？砂茨甏樞蚓C述，也可按不同的問題進(jìn)行綜述，還可按不同的觀點(diǎn)進(jìn)行比較綜述，不管用那一種格式綜述，都要將所搜集到的文獻(xiàn)資料歸納、整理及分析比較，闡明有關(guān)主題的歷史背景、現(xiàn)狀和發(fā)展方向，以及對(duì)這些問題的評(píng)述，主題部分應(yīng)特別注意代表性強(qiáng)、具有科學(xué)性和創(chuàng)造性的文獻(xiàn)引用和評(píng)述?！　】偨Y(jié)部分，與研究性論文的小結(jié)有些類似，將全文主題進(jìn)行扼要總結(jié)，對(duì)所綜述的主題有研究的作者，*能提出自己的見解。 參考文獻(xiàn)雖然放在文末，但卻是文獻(xiàn)綜述的重要組成部分。因?yàn)樗粌H表示對(duì)被引用文獻(xiàn)作者的尊重及引用文獻(xiàn)的依據(jù)，而且為讀者深入探討有關(guān)問題提供了文獻(xiàn)查找線索。因此，應(yīng)認(rèn)真對(duì)待。參考文獻(xiàn)的編排應(yīng)條目清楚，查找方便，內(nèi)容準(zhǔn)確無誤。關(guān)于參考文獻(xiàn)的使用方法，錄著項(xiàng)目及格式與研究論文相同，不再重復(fù)。

4.煤炭行業(yè)清查賬目，了解稅收政策，提前規(guī)避企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)一系列的消息了解到，山西的煤礦區(qū)目前正在被清查，直接從2000年開始查起，企業(yè)為了規(guī)避自身的風(fēng)險(xiǎn)，所以很多煤炭貿(mào)易企業(yè)都進(jìn)行了業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移，雖然政策沒有山西的好，但是也能緩解剛需，很多煤炭貿(mào)易公司的上游都是私人或者私煤，無法全額取得進(jìn)項(xiàng)，直接導(dǎo)致該貿(mào)易公司的增值稅負(fù)重，尋找一個(gè)稅收政策好的稅收洼地就成為目前很多煤炭貿(mào)易公司的急需了。而重慶稅收洼地剛好填補(bǔ)了煤炭行業(yè)的一個(gè)缺口，可以對(duì)煤炭行業(yè)進(jìn)行引進(jìn)，入駐到重慶園區(qū)開辦個(gè)獨(dú)，進(jìn)行業(yè)務(wù)分流，解決企業(yè)進(jìn)項(xiàng)問題，個(gè)獨(dú)直接采取核定征收，綜合稅負(fù)低，開辦有限公司再享受返稅的政策。入駐稅收洼地的煤炭公司，不需要實(shí)體入駐辦公，但是有實(shí)際注冊(cè)地址以及辦公場所，因最近銀行的風(fēng)波，導(dǎo)致銀行開戶必須法人到場進(jìn)行拍照，但俗話說得好：好事多磨！為企業(yè)節(jié)稅減負(fù)的事情到銀行拍個(gè)照不算大事哈。入駐到重慶稅收洼地的煤炭公司，新辦個(gè)獨(dú)企業(yè)享受核定綜合稅負(fù)為3%以內(nèi)的政策，為主體公司大幅減少企業(yè)所得稅；再在園區(qū)設(shè)立旗下分公司，享受地方留存部分的返還，增值稅地方留存為50%，返還比例為30%到70%，企業(yè)所得稅地方留存為40%，返還比例為30%到70%。例如某煤炭貿(mào)易公司當(dāng)月繳納增值稅為200萬元，在次月15號(hào)左右就可享受200萬*50%*70%=70萬元的獎(jiǎng)勵(lì)，直接獎(jiǎng)勵(lì)到公司的賬戶上；又例如某煤炭貿(mào)易公司年?duì)I業(yè)額為1億元，其中取得發(fā)票成本的為1000萬元，還有一些隱形支出無法取得發(fā)票的為2000萬，實(shí)際盈利為7000萬元，但是由于隱形成本為取得發(fā)票，賬目盈利為9000萬，此時(shí)需要繳納企業(yè)所得稅為：9000萬×25%=2250萬，股東分紅：（9000萬-2250萬）×20%=1350萬，總共所繳納的所得稅為2250+1350=3600萬此時(shí)我們?nèi)腭v園區(qū)，因?yàn)槌杀酒比?000萬，就需要開辦4家個(gè)獨(dú)企業(yè)享受核定征收。此時(shí)2000萬成本票已經(jīng)開給主體公司，企業(yè)盈利為7000萬元，此時(shí)企業(yè)所需繳納企業(yè)所得稅為7000萬×25%=1750萬，股東分紅（7000萬-1750萬）×20%=1050萬企業(yè)繳納的所得稅為1750+1050=2800萬。個(gè)獨(dú)繳納計(jì)算：增值稅：1%附加稅：0.06% 核定個(gè)稅：0.9%500萬×（1%+0.06%+0.9%）×4=20.19萬與之前的3600萬相比，節(jié)省了3600-2800-20.19=779.81萬此時(shí)再開辦有限公司就可以享受增值稅與所得稅返還，對(duì)于企業(yè)的福利就更不用說了，在779萬的基礎(chǔ)上蹭蹭往上漲。所以說這是為煤炭行業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)非常良好的優(yōu)惠政策。入駐流程提供法人、監(jiān)事、財(cái)務(wù)、股東的身份證正反面照片、公司名稱、持股比例、經(jīng)營范圍、注冊(cè)資金等進(jìn)行網(wǎng)上核名；核名通過后所有人員進(jìn)行工商實(shí)名認(rèn)證，提交資料準(zhǔn)備出執(zhí)照；代刻公司的所有章；預(yù)約開戶（目前需要法人到場進(jìn)行拍照）稅務(wù)報(bào)道、領(lǐng)票等正常經(jīng)營企業(yè)入駐除了開戶以外，其他流程均由一站式服務(wù)，納稅大戶可直接與當(dāng)?shù)剡M(jìn)行簽署三方協(xié)議，可直接保證企業(yè)的最終利益，了解更多稅收優(yōu)惠政策以及各項(xiàng)流程，關(guān)注stell，為您帶來更多園區(qū)政策資訊，想要了解更多或者不懂的問題可留言或私信小編（看到就會(huì)回復(fù)），也可約至園區(qū)考察。

5.煤炭行業(yè)稅收負(fù)擔(dān)21%，缺少進(jìn)項(xiàng)，如何抓住“救命稻草”合理降低稅負(fù)?

　　煤炭行業(yè)稅收負(fù)擔(dān)21%，缺少進(jìn)項(xiàng)，如何抓住“救命稻草”合理降低稅負(fù)?　　煤炭行業(yè)收入較高，以致稅負(fù)比較重，成了老板們的一塊心病，目前涉及煤炭產(chǎn)業(yè)的稅收共16項(xiàng)，煤炭企業(yè)平均稅費(fèi)負(fù)擔(dān)水平在35%左右，其中稅收負(fù)擔(dān)為21%，高于國內(nèi)絕大多數(shù)行業(yè)。僅增值稅一項(xiàng)，*規(guī)模以上煤炭企業(yè)綜合稅率是國內(nèi)工業(yè)行業(yè)平均水平的2-3倍?？煽闯雒禾啃袠I(yè)的稅收壓力占比還是比較高的，對(duì)煤炭行業(yè)來說，最主要的就是缺少進(jìn)項(xiàng)，毛利比較少!以致需繳納高額的增值稅與企業(yè)所得稅，那么如何利用稅收優(yōu)惠政策合理節(jié)稅，成了煤炭行業(yè)稅負(fù)壓力的“救命稻草”?！　〔还苁裁雌髽I(yè)在發(fā)展的時(shí)候都需要去進(jìn)行稅務(wù)籌劃，煤炭企業(yè)在經(jīng)營中也是需要將基本的工作做好，然后促進(jìn)發(fā)展?！　∧壳八拇?、江蘇、海南、浙江、江西、重慶、上海、湖北等地方都出臺(tái)了一些稅收優(yōu)惠政策，來帶動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展。將企業(yè)注冊(cè)到有稅收政策的稅收優(yōu)惠區(qū)，不僅最節(jié)稅而且合理合法。這里以把企業(yè)注冊(cè)到園區(qū)為例!　解決方案一：企業(yè)可以采用在園區(qū)內(nèi)成立新公司、分公司或者遷移的方式，入駐園區(qū)，按照企業(yè)納稅規(guī)模階梯式享受增值稅和企業(yè)所得稅的扶持政策，有限公司對(duì)于行業(yè)幾乎無限制，歡迎各類企業(yè)入駐?！　≡鲋刀愐缘胤截?cái)政所得的60%-90%給予扶持　　企業(yè)所得稅以地方財(cái)政所得的40%-95%給予扶持　　股東分紅繳納的個(gè)稅可以享受地方留存的40%-70%扶持　　車船稅:以納稅總額的70%-80%扶持　　扶持周期:按月交稅(申報(bào)次月扶持)　　[另外納稅大戶可以一戶一議,某些行業(yè)除了*給予的優(yōu)惠政策,還可以同時(shí)申請(qǐng)享受地方性園區(qū)稅收優(yōu)惠疊加政策]　　案例解析　　重慶煤炭行業(yè)企業(yè),年利潤12000萬,增值稅680萬,企業(yè)利潤高,稅負(fù)重,希望能合規(guī)節(jié)稅?！　≡鲋刀?680萬　　企業(yè)所得稅:12000*25%=3000萬　　合計(jì):3680萬　　該企業(yè)入園后,增值稅可以享受高達(dá)194.3萬,企業(yè)所得稅可以享受高達(dá)1071.4萬即:入駐我們園區(qū)的該企業(yè),可以享受高達(dá)1265.7萬的扶持?！〗鉀Q方案二：煤炭行業(yè)可以拆分剝離拉長業(yè)務(wù)鏈條，以業(yè)務(wù)分流的形式享受核定征收　　企業(yè)可以選在園區(qū)內(nèi)成立一個(gè)或者多個(gè)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，比如某工作室，某服務(wù)中心，某咨詢中心等等，采用業(yè)務(wù)拆分或者剝離重組的方式，將某一部分的業(yè)務(wù)及納稅放在園區(qū)內(nèi)享受核定征收政策?！　∑髽I(yè)也可以選擇入駐園區(qū)注冊(cè)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)申請(qǐng)核定征收，我們可以通過在園區(qū)內(nèi)注冊(cè)一家與銷售公司業(yè)務(wù)相關(guān)的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，以XX經(jīng)營部， XX采購中心等，對(duì)應(yīng)經(jīng)營業(yè)務(wù)，通過在園區(qū)注冊(cè)地繳納稅款享受核定征收低稅率，同個(gè)獨(dú)企業(yè)需要做到財(cái)稅合規(guī)、“三流合一”，業(yè)務(wù)真實(shí)合理。　　服務(wù)行業(yè)：個(gè)稅核定征收之后稅率在0.5%—2.1%　　商貿(mào)銷售類設(shè)立個(gè)人獨(dú)資/個(gè)體工商戶/合伙企業(yè)個(gè)稅核定征收(0.25%—1.75%)?！　€(gè)體工商戶核定征收，比如設(shè)立xx經(jīng)營部，總部稅負(fù)2.06%　　企業(yè)可以利用稅收優(yōu)惠的手段來降低和減少企業(yè)單位的稅務(wù)負(fù)擔(dān)，是保證和促進(jìn)其發(fā)展的有效手段，隨著當(dāng)前社會(huì)發(fā)展過程中稅收優(yōu)惠的逐步實(shí)施，稅務(wù)法不斷完善的過程中，合理的稅務(wù)籌劃可以減少企業(yè)運(yùn)營成本，在企業(yè)競爭壓力激烈的今天，面面俱到才有立足的機(jī)會(huì)，建筑企業(yè)稅賦壓力大，合理進(jìn)行稅務(wù)分析，相信我們企業(yè)之后會(huì)越來越好

6.煤炭貿(mào)易公司的稅務(wù)問題

國稅交增值稅、所得稅 地稅交城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加、印花稅、個(gè)人所得稅。 礦產(chǎn)資源稅在購進(jìn)時(shí)有的煤礦會(huì)收。

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