想要步入會計行業(yè)的萌新們,先來跟隨小編了解下全盤會計崗吧~
1、 全盤會計
根據(jù)會計法規(guī),結合公司特點,參與擬訂公司會計核算相關細則及規(guī)定,報經(jīng)領導批準后組織實施。參與擬訂財務計劃,審核,分析并監(jiān)督與財務計劃相關的執(zhí)行情況。 準確、及時地做好賬務及結算工作,正確進行會計核算。
二、全盤會計崗位信息
三、全盤會計工作流程
審核原始憑證→填制記帳憑證→審核→記帳→編制會計報表→納稅申報
3.1、審核原始憑證
①外來原始憑證。
業(yè)務經(jīng)辦人在業(yè)務發(fā)生或完成時從外單位取得的憑證, 如供應單位發(fā)貨單、采購發(fā)票、銀行進賬單、支票等。
②自制原始憑證。
單位自行制定并填制的憑證,如收料單、領料單、工資結算單、工資表、收款收據(jù)、成本計算單等。
3.2、填制記帳憑證
可到月底將同類原始憑證匯總填制記賬憑證,也可隨時發(fā)生隨時填,但時間順序不要顛倒。根據(jù)有借必有貸,借貸必相等的記賬規(guī)則,編制會計分錄。
3.3、復核
記賬憑證所附原始憑證,記賬憑證自身填制是否合規(guī)
3.4、記賬
據(jù)記賬憑證登記入帳,公司必備賬本:現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳、總帳、明細帳、固定資產(chǎn)明細賬等。
3.5、結賬
將一個會計月度內應記入賬簿的經(jīng)濟業(yè)務全部登記入賬后,計算記錄本期發(fā)生額及期末余額,并將余額結轉下期或新賬簿。分為月結和年結兩種方式。
3.6、編制會計報表
3.7、納稅申報
按稅法規(guī)定按時向稅務機關提交財務報表、納稅申報表。
① 區(qū)分公司納稅人屬性,清楚報稅稅種
② 清楚每個月報稅期限
③ 確保申報數(shù)據(jù)正確
④ 清楚辦稅流程
4.1貨幣資金
① 每日負責現(xiàn)金收支單據(jù)的審查。審查單據(jù)是否合規(guī),項目是否填寫齊全,數(shù)字計算是否正確,大小金額是否相符,有關簽名和蓋章是否齊全等。
② 每月負責審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實相符,并與出納賬相核對。
4.2存貨
① 負責復核倉庫實物賬務的準確性以及存貨盤點表的準確性,保證賬實相符、保證倉庫實物賬與總賬、明細賬數(shù)據(jù)、金額相一致。
② 每月審核盤盈盤虧報告表,盤盈、盤虧報財務經(jīng)理和總經(jīng)理審批后,按規(guī)定進行賬務處理。
③ 監(jiān)督月末、年末存貨的盤點工作,不定時進行抽盤、分區(qū)盤。
4.3工資
① 每月對人事部提供的考勤表及工資核算原始資料進行審核,包括加班工資和員工公傷、探親、婚、喪、病、事假的按比例扣款計算是否準確。新員工的現(xiàn)金工資計算、離職員工的工資消除、員工各時期的工資增減變動是否準確無誤。
② 負責代扣員工房租、水、電費(數(shù)據(jù)由人事部提供),核算個人所得稅及其他應扣款項。
③ 將審核無誤的考勤表及工資原始資料編制成員工"工資匯總表"。按時將工資匯總表送交總經(jīng)理,并開具付款申請單,經(jīng)領導審閱后送交出納,以便保證工資的按時發(fā)放。
4.4費用
① 負責公司費用的核算,認真審核相關費用單據(jù)。并按*歸集、分配各項管理費用,編制各*費用明細表,定期進行縱向分析。
② 對公司費用開支異常情況及時匯報給總經(jīng)理,促使各*杜絕浪費,自覺節(jié)約。
4.5應收賬款