會計相信大家都會有一定的接觸吧然后會計又分兩方面一方面是會計基礎知識。就是我們平時在書本上學習的一些基本理論。另一方面就是指我們的會計實操了也就是我們這里的實戰(zhàn)會計了。下面小編就為大家介紹一些關于實戰(zhàn)會計的內容與方法了。

做任何事情,都要注意方式和方法,掌握相關的要領。俗話說:一竅不得,少掙幾百。這說的就是使用技能的問題,就像出納的情況一樣。因此,出納工作的關鍵是認真、細心、要謹小慎微,講究工作的藝術。

     *,當收付現(xiàn)金時,你應該唱收和唱付。這樣不僅可以加深印象,而且可以與當事人核對金額,也可以獲得他人的聽證。對于需要報銷的發(fā)票,如果抬頭和本單位不一致,大小寫金額不匹配,有涂改發(fā)票,發(fā)票無收款單位章或收款人一章,發(fā)票與支票入賬方不符時,均不接受發(fā)票。報銷單位必須先簽字后付款;付款收據(jù)先付款后蓋章;付款收據(jù)要加蓋公章。付款收據(jù)由他人開具的,應當署名,不得簽被代領人署名;代表不是本單位的員工,應注明與領導的關系及聯(lián)系地址。經(jīng)營性收入和雜務收入以經(jīng)辦單位的支付單位為依據(jù),財務收據(jù)在收到款項后出具。

      第二,要注意加強支票、發(fā)票、收據(jù)的保管。支票的使用,應當設立記帳登記簿,由用人單位的財務負責人簽章,用人單位簽章?，F(xiàn)金支票應在存根上簽名,以防止正副金額不一致。支票存根必須與金額、用途和收款人相聯(lián)系,空白支票和支票限額應在核對表上注明。支票作廢后,必須按順序裝訂在憑證上?？瞻装l(fā)票、收據(jù)不得隨意借用,尚未提取的發(fā)票、收據(jù)已經(jīng)開具。借款人必須出具文件并進行登記,以便在資金收回后,將責任分開并結清文件。發(fā)票和收據(jù)作廢后,必須退回,先作廢后重開。如果銷售發(fā)票退回紅沖,倉庫*應該先檢查貨物,然后退款。如果另一方失去了發(fā)票和收據(jù),文檔應該根據(jù)另一方的財務*開出改款還沒有報銷的證明方可補辦單據(jù),并在證明的單上注明單據(jù)時間、金額、號碼等內容,并注明"原開單據(jù)作廢"的字樣。

      登記銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬,首先檢查憑證、支票存根、附件是否一致,然后按照付款支票號碼的順序進行核對,排列應顯示經(jīng)理、收款人和支票號碼。支票應使用上的印章應立即加蓋,并由會計和出納分別保管。支票的私章只可蓋在支票上,不可作其他用途。

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